【税制改正】NISAから新NISAへのロールオーバー!2024年の選択肢

NISA・つみたてNISA

一般NISAから新NISAへ

Question

新NISAへのロールオーバーって何?

2014年に100万円の非課税投資枠でスタートした一般NISAは、2016年からは非課税枠が120万円に拡張されました。

そして、2024年からは新しいNISAへ移行します。

この一般NISA口座で5年間運用してきた保有銘柄を、新NISA口座へ移すことができるしくみがロールオーバーです。

こころん
こころん

新NISAへのロールオーバー対象になるのは2019年に一般NISAで購入した銘柄やな。

あふろん
あふろん

新NISAって二階建てで難しそうなんだよね。

2019年NISAの選択肢

2019年に一般NISA口座で購入した銘柄は、5年経過した2013年末に非課税期間が終了となります。

その時に投資家が選択できる手段は3つ。

  1. 2013年末までに売却
  2. 課税口座へ移行
  3. 新NISA口座へロールオーバー

新NISAは非課税投資枠は1階は20万円+2階は102万円までの2階建て。

2019年に購入した銘柄の株価が上がって122万円を超えていたとしても、新NISA口座へ移すことができるのがロールオーバーのメリットです。

ちなみに、2019年に80万円で購入した銘柄が110万円になっていた場合、ロールオーバーは時価で計算されるので、2024年の新NISA非課税枠は12万円(1階部分)だけということになります。

こころん
こころん

新NISAで取扱除外された銘柄はロールオーバーできへんらしいで。

ロールオーバーの手続き期間

2019年分のロールオーバーは5年満了の2023年末までに手続きする必要があります。

証券会社によって多少のズレはありますが、満了年の9月〜10月あたりに申し込開始するのが一般的です。

楽天証券は10/1受付開始SBI証券会社は10月上旬マネックス証券は9月中旬ですし、締切も12月末ギリギリのところもあれば、11月で締め切る証券会社もあり。

手続きの方法もWeb申込みや郵送などがあり、5年満了になる年には、証券会社のホームページで確認しておきましょう。

あふろん
あふろん

まだ先の話だし、受付期間が2〜3ヶ月しかないから、忘れないようにだけ気をつけないと。

超初心者向けロールオーバーとは

BANK ACADEMY / バンクアカデミー
2021年3月21日公開
【超初心者向け】NISAのロールオーバーってなに?メリット・デメリットも併せて解説!

ロールオーバーの経験はなし

学びと体験

私は2014年からNISAを始めて、嬉しいことに毎年運用益が出ていますが、2017年からつみたてNISAに切り替えたので、ロールオーバーをしたことはありません。

もし一般NISAのままなら、銘柄を変える必要ない限り、絶対ロールオーバーしてたと思います。

今は2023年の税制改正要望として出されたNISA拡充の議論がどうなるのか気になります…ロールオーバーの手続きとかややこしい事は撤廃して欲しい。

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