【新NISA】非課税期間は5年間！一部をつみたてNISAへロールオーバー可能

新NISAからつみたてNISAへ

Question

新NISAの1階をロールオーバーとは？

5年間運用して満了になった1階部分に限り、つみたてNISAへ「簿価」でロールオーバーができるので、新NISA口座で運用する人にとって、覚えておきたい選択肢です。

こころん

1階部分だけってゆー条件がややこしいよなー。

あふろん

つみたてNISAを使ってる人には関係ない話しだね。

現行のNISA制度は2023年まで、2024年からは新NISAがスタートし、非課税投資枠のルールが大きく変わります。

新NISAの非課税投資枠は、1階が20万円＋2階が102万円までの2階建となり、非課税期間の5年後に1階部分に限り、つみたてNISA口座へロールオーバー可能。

とはいえ、ロールオーバーを申請するタイミングは、2024年から5年間運用をした、2029年9月〜12月のお話しです。

2023年の税制改正要望でNISA拡充が議論されるため、その結果によってはロールオーバーをする価値が変わってくるかもしれません。

あふろん

ロールオーバーしなくても十分なくらい限度額が拡大されたらいいのにな。

新NISAの1階部分をつみたてNISAへロールオーバーする時は、時価ではなく簿価で計算されることが大きなポイントです。

例えば、2024年に新NISAの1階部分に20万円投資した銘柄が、2029年に30万円になっていたとしても、ロールオーバーは簿価である20万円。

そのため、本来のつみたてNISA非課税枠の40万円に対して、簿価20万円だけがロールオーバーで消費されるため、そこからさらに20万円を新しく積み立てすることができます。

つみたてNISAへのロールオーバーは、非課税枠を最大限活用するために、新NISAで運用してきた人だけが使える戦略です。

こころん

つみたてNISAで40万円以上を20年間運用できたら、複利の力がもっと活きてくるもんね。

BANK ACADEMY / バンクアカデミー
2021年7月27日公開
【要チェック】新NISAが2024年からスタート！税制改正による変更点を解説

リンク

学びと体験

1階部分で20万円の投資信託に投資しつつ、2階部分で個別株投資を全力で楽しめるのが、新NISAの魅力ですね。

先日、金融庁がNISA恒久化と拡大の要望を出しました。

新しく始める人にとって難しくなってしまった新NISAですが、今回のNISA改革は難しい制度にならないように、ぜひシンプルなものにして欲しい。